La ley antilavado como tal, es la ley federal para la prevención e identificación de operaciones con recursos de procedencia ilícita, y en términos generales busca regular de dónde se obtienen los recursos con el cual las empresas y empresarios llevan a cabo sus operaciones.
Primero, debemos recordar que en México está regulado que nuestras operaciones, los recursos que obtenemos, tienen que venir de procedencia legal y en este caso debemos que declarar y pagar impuestos sobre todos estos recursos y operaciones que generamos.
Esta ley busca precisamente identificar a todas aquellas operaciones que se generan con recursos de procedencia ilícita, que por lo general son operaciones que utilizan los delincuentes, narcotraficantes, terroristas, etc.; Por lo que nos indica y nos ayuda a saber de dónde provienen los recursos con el fin de confirmar que el empresario es un contribuyente, saber que es una persona que obtiene sus recursos de manera legal.
Sin embargo, de manera directa o indirecta, consciente o inconsciente, podemos caer en el lavado de dinero o en la generación de operaciones con recursos de procedencia ilícita y para esto debemos entender cómo se detecta, y esto es participando en las diferentes actividades o actos vulnerables.
La primera actividad vulnerable, y aquí es importante que todos tomemos nota porque un administrador, contador, un empresario, un gerente de operaciones, administrativo, son las personas que más frecuentemente podemos caer en este tipo de actividades vulnerables; Por ejemplo, la actividad número uno es la compraventa de bienes inmuebles, o a lo que conocemos como los famosos prestanombres.
Otra actividad podría ser la administración de recursos financieros, imagínate que tú eres el contador, administrador o gerente de una empresa, tienes acceso y tienes facilidad de poder administrar las cuentas bancarias de esta y con el simple hecho de tener acceso a las cuentas bancarias estás incurriendo en una actividad considerada vulnerable, no quiere decir que estés haciendo algo ilegal, pero estás en una actividad que puede ser vulnerable para ti. Y una tercera sería, por ejemplo, participar en las aportaciones de capital de las empresas o en la constitución de nuevas sociedades donde se utilice tu nombre.
El lavado toma en cuenta diferentes giros como administradores, abogados, contadores y hoy por hoy en 2021 y con la nueva reforma del autor, con el nuevo régimen de los servicios especializados o el famoso REPSE, ya se agregó este nuevo giro para el padrón de las actividades vulnerables, por lo que si tú eres un proveedor de servicios especializados que prestó los servicios a clientes y que obtuvo el registro por parte de la Secretaría de Trabajo y Previsión Social, tienes la obligación de presentar periódicamente los avisos de actividades vulnerables.
Al día hay poco más de 80 mil empresas que ante la STPS tienen el REPSE autorizado y éstas mismas
tienen la obligación de registrarse en el padrón de la ley de lavado, pero no solamente eso además mes a mes, a más tardar el día 17 tendrán que presentar los avisos de todas aquellas operaciones que hayan efectuado con clientes y cuál fue la prestación de sus servicios especializados.
Pues a final de cuentas como empresarios entendamos que tenemos que mantener una actualización continua sobre todo en temas fiscales, pues es padre que los contadores que ejercen una gran profesión y un gran trabajo se encargan de estas actividades, pero yo como empresario no puedo hacerme oídos sordos ni ojos ciegos o no saber leer ni interpretar los estados financieros, y no saber qué está sucediendo con la situación contable y fiscal de mi empresa.
Por ello los empresarios debemos estar atentos y saber que desde el mes de octubre 2021 tenemos que inscribirnos y cada día 17 a más tardar de cada mes es una obligación, ya que se va a quedar de manera permanente, presentar la informativa en el padrón de la ley antilavado, una nueva responsabilidad.
La informativa es decirle en este caso al SAT por medio del portal de lavado es quién fue tu cliente, qué servicio le brindaste, qué importe generó dicha actividad y durante qué fechas, o sea en términos generales es aclarar cuál fue la operación que brindaste en un mes exactamente.
